VeriFactu por profesión: guía para autónomos en España (2026)
VeriFactu por profesión: guía para autónomos en España (2026)
Cada profesión tiene sus propias reglas de IVA e IRPF. Aquí están las guías específicas para las 17 más habituales.
VeriFactu afecta a todos los autónomos que emiten facturas en España. La fecha límite para cumplir es el 1 de julio de 2027 y la multa por no hacerlo son 50.000 euros por ejercicio fiscal.
Pero cumplir con VeriFactu es solo una parte del problema. La otra es que cada profesión tiene un tratamiento fiscal distinto: hay profesiones que aplican IVA al 21% siempre, otras que pueden estar exentas bajo condiciones concretas, y algunas donde la confusión entre actividad sanitaria y no sanitaria acaba costando dinero.
Esta página recoge las guías específicas por profesión. Cada una cubre IVA, IRPF, ejemplos de factura reales y lo que cambia con VeriFactu. Encuentra la tuya y ve directo a lo que te aplica.
Profesiones con IVA exento (condicionado)
La exención de IVA para servicios sanitarios viene del artículo 20.1.3 de la Ley del IVA. No se aplica automáticamente por ser de una profesión regulada. Hay dos requisitos que tienen que cumplirse a la vez: el profesional debe tener la titulación que lo habilita como sanitario según la normativa vigente, y el servicio concreto debe tener finalidad diagnóstica o terapéutica.
Si uno de los dos requisitos no se cumple, el servicio lleva IVA al 21%.
Médicos y dentistas
Es la profesión con más casos distintos. Los servicios de diagnóstico, tratamiento y prevención de enfermedades están exentos de IVA cuando los realiza un médico colegiado. Los servicios estéticos sin finalidad terapéutica, los informes periciales para tribunales o las charlas a empresas llevan el 21%. Lo complicado es que muchos médicos mezclan ambos tipos de servicio sin desglosarlos bien en la factura.
Guía completa para médicos y dentistas
Fisioterapeutas
Los fisioterapeutas colegiados que tratan lesiones o disfunciones físicas con finalidad terapéutica pueden eximir el IVA. Donde se lían es en los servicios de bienestar, los programas de actividad física preventiva o las sesiones en gimnasios sin diagnóstico médico previo. Ahí la exención no aplica. El título de fisioterapeuta es necesario pero no suficiente.
Guía completa para fisioterapeutas
Psicólogos
La exención requiere habilitación sanitaria. No basta con el grado en Psicología. Los talleres de bienestar, el coaching ejecutivo o los programas de gestión del estrés para empresas llevan el 21% aunque los imparta un psicólogo clínico habilitado. La exención aplica sesión a sesión, no al profesional en bloque.
Nutricionistas
La exención para nutricionistas es la más discutida de este grupo. La Dirección General de Tributos ha reconocido en consultas vinculantes que los dietistas-nutricionistas titulados pueden acogerse al artículo 20.1.3 LIVA en servicios clínicos. Pero los planes de nutrición deportiva sin diagnóstico, los talleres de alimentación saludable o el asesoramiento para perder peso sin base patológica van al 21%.
Guía completa para nutricionistas
Podólogos y logopedas
Dos profesiones con exención pero con matices propios. Los podólogos la tienen en tratamientos clínicos del pie (no en pedicura o estética). Los logopedas la tienen en tratamientos de trastornos del habla y la comunicación con finalidad terapéutica (no en clases de oratoria ni en formación empresarial). En ambos casos, la guía detalla los límites con ejemplos de factura concretos.
Guía completa para podólogos y logopedas
Profesores particulares
La exención para profesores particulares aplica a la enseñanza de materias incluidas en planes de estudio oficiales del sistema educativo. Un profesor particular de matemáticas que da apoyo a estudiantes de secundaria puede eximir sus clases. Un coach de habilidades directivas, un formador de Excel para empresas o un profe de yoga no tienen exención. El listado de materias y cómo justificarlo ante la AEAT está en la guía.
Guía completa para profesores particulares
La exención hay que aplicarla servicio a servicio
Que tengas derecho a la exención en parte de tu actividad no significa que todo lo que facturas esté exento. Si combinas servicios con y sin exención, cada línea de factura tiene que reflejar el tratamiento correcto. La exención incorrecta aplicada de forma generalizada es uno de los motivos de sanción más habituales en inspecciones a autónomos de profesiones sanitarias y educativas.
Profesiones siempre al 21%
Estas profesiones no tienen exención de IVA. Todas las facturas van al tipo general del 21%, da igual el cliente o el tipo de proyecto. Solo dejas de aplicar IVA cuando el cliente está fuera de España, y eso tiene sus propias reglas de intracomunitario y exportación de servicios.
Consultores y asesores
IVA al 21% sin excepciones. Consultoría estratégica, asesoría de negocio, auditoría de procesos, formación a medida, todo al tipo general. La retención de IRPF es del 15% (o 7% en los primeros tres años) cuando el cliente es empresa. La guía cubre también cómo facturar a clientes europeos y fuera de la UE.
Guía completa para consultores y asesores
Abogados
Los servicios de abogacía van al 21% de IVA. Hay dos excepciones puntuales: el turno de oficio (pagado por la administración, con exención específica) y los servicios de mediación en ciertos contextos. Para la inmensa mayoría de abogados autónomos con clientes privados, es 21% de IVA y 15% de retención de IRPF cuando el cliente es empresa o administración.
Programadores y profesionales IT
IVA al 21% siempre. Lo que más preguntas genera en IT es la facturación a clientes en el extranjero, que es muy habitual. Los servicios a empresas europeas con NIF-IVA van sin IVA por inversión del sujeto pasivo. A empresas fuera de la UE, sin IVA como exportación de servicios. La guía cubre ambos casos con ejemplos de factura.
Guía completa para programadores e IT
Arquitectos e ingenieros
Arquitectura e ingeniería, servicios profesionales al 21%. Lo que complica las cosas es que muchos arquitectos gestionan obras y materiales en nombre del cliente, y ahí surgen dudas sobre qué lleva IVA y qué no. La guía distingue entre honorarios profesionales y suplidos, y cubre los certificados fin de obra y otros documentos que se generan junto a las facturas.
Guía completa para arquitectos e ingenieros
Diseñadores gráficos y creativos
Diseño, ilustración, fotografía de producto, dirección de arte, branding, todo al 21%. Lo que suele generar dudas es la cesión de derechos: cuando parte del servicio incluye una cesión de propiedad intelectual, hay que saber si se factura como parte del servicio o como concepto separado, y qué tratamiento fiscal tiene cada opción.
Guía completa para diseñadores y creativos
Entrenadores personales
No tienen exención sanitaria, aunque muchos entrenadores lo asumen por analogía con fisioterapeutas o nutricionistas. No es así. Entrenamiento personal, planes de ejercicio, clases de fitness: ocio y bienestar, no sanidad. Todo al 21%. La guía también cubre los casos de entrenadores que trabajan para gimnasios como autónomos o colaboradores.
Guía completa para entrenadores personales
Veterinarios
La exención sanitaria no aplica a veterinarios. La LIVA la limita a "asistencia a personas físicas". El cuidado de animales, aunque lo haga un profesional sanitario colegiado, tributa al 21%. Muchos veterinarios asumen que la lógica de médico o fisioterapeuta les vale. No les vale.
Guía completa para veterinarios
Fotógrafos
Fotografía de eventos, reportajes, producto, comercial, todo al 21%. Lo que distingue este sector es la cesión de derechos de imagen: cuando el cliente adquiere la exclusividad o la licencia de uso de las fotos, esa parte puede tener un tratamiento fiscal distinto. La guía explica cómo estructurar la factura cuando hay cesión de derechos además de los honorarios de sesión.
Traductores e intérpretes
Traducción e interpretación simultánea, al 21%. La factura en sí es sencilla, pero hay dos situaciones que generan dudas: los encargos de agencias intermediarias (con sus propias reglas de retención) y los clientes fuera de España, que en este sector son muy frecuentes. La guía los cubre con ejemplos.
Guía completa para traductores e intérpretes
Coaches y terapeutas no sanitarios
Coaching, acompañamiento personal, terapia Gestalt, terapia sistémica y otras modalidades no reconocidas como profesiones sanitarias reguladas: 21% sin excepción. Da igual que el trabajo sea terapéutico en el sentido amplio. La LIVA exige reconocimiento formal como profesión sanitaria. Sin eso, no hay exención.
Guía completa para coaches y terapeutas
Oficios: fontaneros, electricistas y afines
En oficios hay que separar dos cosas: materiales y mano de obra. La mano de obra va al 21% siempre. Los materiales incorporados a la obra tienen su propio tratamiento, y hay que saber cuándo se facturan como suplidos y cuándo como parte del servicio. La guía cubre también las obras de rehabilitación que pueden llevar tipo reducido.
Tabla de referencia rápida: IVA e IRPF por profesión
| Profesión | IVA | Retención IRPF | Guía | |---|---|---|---| | Médicos y dentistas | Exento (clínico) / 21% (resto) | 15% | Ver guía | | Fisioterapeutas | Exento (terapéutico) / 21% (bienestar) | 15% | Ver guía | | Psicólogos | Exento (clínico, habilitado) / 21% (resto) | 15% | Ver guía | | Nutricionistas | Exento (clínico) / 21% (bienestar) | 15% | Ver guía | | Podólogos y logopedas | Exento (clínico) / 21% (resto) | 15% | Ver guía | | Profesores particulares | Exento (materias regladas) / 21% (resto) | 15% | Ver guía | | Consultores y asesores | 21% siempre | 15% | Ver guía | | Abogados | 21% siempre | 15% | Ver guía | | Programadores e IT | 21% siempre | 15% | Ver guía | | Arquitectos e ingenieros | 21% siempre | 15% | Ver guía | | Diseñadores y creativos | 21% siempre | 15% | Ver guía | | Entrenadores personales | 21% siempre | 15% | Ver guía | | Veterinarios | 21% siempre | 15% | Ver guía | | Fotógrafos | 21% siempre | 15% | Ver guía | | Traductores e intérpretes | 21% siempre | 15% | Ver guía | | Coaches y terapeutas | 21% siempre | 15% | Ver guía | | Oficios | 21% siempre | 15% | Ver guía |
La retención del 15% aplica cuando el cliente es una empresa, sociedad o administración. Si el cliente es un particular sin actividad económica, no hay retención. Durante los primeros tres años de actividad puedes aplicar el 7% en lugar del 15%.
Factura desde WhatsApp
Conteo
en linea
Factura_F-2026-042.pdf
124 KB
Empieza en menos de 2 minutos
VeriFactu es igual para todos
El tratamiento fiscal de IVA e IRPF varía por profesión. VeriFactu no. La obligación técnica es la misma para todos: a partir del 1 de julio de 2027, tu software de facturación tiene que generar registros con huella digital encadenada, poner un código QR verificable en cada factura y dejar los datos accesibles para la AEAT.
No importa si eres médico o fontanero, si tus facturas están exentas de IVA o llevan el 21%. El requisito técnico de VeriFactu es el mismo.
Si quieres entender qué implica eso en la práctica, estos artículos te lo explican:
- Qué es VeriFactu: guía completa
- Fechas y multas de VeriFactu 2027
- Requisitos de VeriFactu para autónomos y pymes
- Comparativa de software VeriFactu para autónomos
Un software para todas las profesiones
Conteo aplica el IVA correcto según tu actividad, gestiona las retenciones de IRPF y genera el registro VeriFactu con QR en cada factura. Sin configuración manual.
Empieza a facturarPreguntas frecuentes
- ¿Todas las profesiones tienen que cumplir con VeriFactu?
- Sí, si emites facturas como autónomo en España. VeriFactu afecta a todos los autónomos personas físicas a partir del 1 de julio de 2027, independientemente de la profesión, del volumen de facturación o del tratamiento de IVA que apliques. La única excepción son los autónomos en régimen de módulos que no estén obligados a expedir factura.
- ¿Cómo sé si mis servicios están exentos de IVA?
- Hay dos preguntas que tienes que hacerte: primero, ¿tengo la titulación que me reconoce como profesional sanitario o como docente de materias regladas según la normativa vigente? Segundo, ¿el servicio concreto que voy a facturar tiene finalidad terapéutica, diagnóstica o de enseñanza reglada? Si las dos respuestas son sí, es probable que la exención aplique. Si una de las dos es no, el servicio lleva IVA al 21%. Para dudas específicas, la referencia son las consultas vinculantes de la Dirección General de Tributos.
- ¿La retención de IRPF es siempre del 15%?
- El tipo general es el 15% para actividades profesionales. Si llevas menos de tres años como autónomo y es la primera vez que te das de alta, puedes aplicar el 7% durante el año de inicio y los dos siguientes. En ambos casos, la retención solo aplica cuando el cliente es una empresa, sociedad o administración pública. Los particulares sin actividad económica no retienen.
- ¿Puedo cambiar de software de facturación antes de julio de 2027?
- Sí, y no hay ninguna desventaja en hacerlo antes. Si ya usas un software compatible con VeriFactu, las facturas que emites desde ahora ya tienen el código QR y el registro correcto. Si sigues con Excel o con una plantilla de Word, tendrás que cambiar antes de la fecha límite. Cuanto antes lo hagas, menos gestión acumulada tendrás que revisar cuando la obligación entre en vigor.
Fuentes: Ley 37/1992 del IVA (LIVA), Real Decreto 439/2007 (Reglamento del IRPF), Real Decreto 1007/2023 (RRSIF), Orden HAC/1177/2024, consultas vinculantes de la Dirección General de Tributos, Agencia Tributaria (agenciatributaria.gob.es)